Tabelle mit Steuerfreibeträgen
Hier finden Sie eine tabellarische Übersicht zu Steuerfreibeträgen mit kurzer Erläuterung, weiterführenden Links und Gesetzesverweisen für 2026, 2025 oder 2024
Im deutschen Steuerrecht gibt es eine Vielzahl von Steuerfreibeträgen. Diese werden im Laufe der Zeit ständig vom Gesetzgeber neu angepasst. Infos und Erklärungen etwa zu den Unterschieden zwischen Steuerfreibeträgen und Steuerfreigrenze finden Sie unter den genannten Links.
Steuerfreibetrag-Tabelle
Die nachfolgende Tabelle mit Steuerfreibeträgen soll einen schnellen Überblick der wichtigsten Steuerfreibeträge der letzten Jahre liefern. Sie finden sowohl Links zu tiefergehenden Erläuterungen als auch einen Verweis auf den entpsrechenden Gesetzesparagraphen.
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| Steuerfreibeträge \ Steuerjahr | 2026 | 2025 | 2024 | Gesetz |
|---|---|---|---|---|
| Einkommensteuer | ||||
| Altersentlastungsbetrag 65 Jahre im Steuerjahr geworden: % der Einkünfte |
12,0% 570 Euro |
12,8% 608 Euro |
§ 24a EStG | |
| Arbeitnehmerpauschbetrag Freibetrag für Werbungskosten von Arbeitnehmern | 1.230 Euro | 1.230 Euro | 1.230 Euro | §9a Satz1 Nr.1 EStG |
| Ausbildungsfreibetrag für auswärtig untergebrachte Kinder in Berufsausbildung | 1.260 Euro | 1.200 Euro | 1.200 Euro | §33a EStG |
| Entlastungsbetrag für Alleinerziehende zuzgl. Erhöhung 240 Euro für jedes weitere Kind | 4.260 Euro | 4.260 Euro | 4.260 Euro | §24b EStG |
| Grundfreibetrag für Alleinstehende | 12.348 Euro | 12.096 Euro | 11.784 Euro | §32a EStG |
| Grundfreibetrag für Verheiratete | 24.696 Euro | 24.192 Euro | 23.568 Euro | §32a EStG |
| Kinderfreibetrag Inklusive Betreuungsfreibetrag | 9.756 Euro | 9.600 Euro | 9.540 Euro | §32 EStG |
| Lohnsteuerfreibetrag Individuell zu beantragen | ab 600 Euro | ab 600 Euro | ab 600 Euro | § 39a EStG |
| Rabattfreibetrag für verbilligte Waren und Dienstleistungen an Mitarbeiter | 1.080 Euro | 1.080 Euro | 1.080 Euro | §8 (3) EStG |
| Sachbezüge Freigrenze | 50 Euro | 50 Euro | 50 Euro | §8 (2) EStG |
| Sparerfreibetrag für Alleinstehende und für Verheiratete bei Kapitaleinkünften | 1.000 Euro 2.000 Euro |
1.000 Euro 2.000 Euro |
1.000 Euro 2.000 Euro |
§ 20 Abs. 9 EStG |
| Steuerfreibetrag Rente gesetzl. Rente steuerfreier Anteil bei Start im Steuerjahr | 16% | 16,5% | 17% | § 22 EStG |
| Übungsleiterpauschale | 3300 Euro | 3.000 Euro | 3.000 Euro | § 3 Nr. 26 EStG |
| Versorgungsfreibetrag Versorgungsbeginn im Steuerjahr: % Versorgungsbez. |
12,8% 960 Euro 288 Euro |
13,2% 990 Euro 297 Euro |
13,6% 1.020 Euro 306 Euro |
§19 EStG |
| Erbschaftssteuer / Schenkungssteuer | ||||
| Erbschaftsteuerfreibetrag Nach Verhältnis zum Erblasser: Pers. Freib. |
bis 500.000 Euro bis 256.000 Euro |
bis 500.000 Euro bis 256.000 Euro |
bis 500.000 Euro bis 256.000 Euro |
§§16, 17 ErbStG |
| Schenkungssteuerfreibetrag Nach Verhältnis zum Schenker alle 10 Jahre | 20.000 |
20.000 |
20.000 |
§16 ErbStG |
| Gewerbesteuer | ||||
| Gewerbesteuerfreibetrag bei Einzelunternehmen und Personengesellschaften | 24.500 Euro | 24.500 Euro | 24.500 Euro | §11 GewStG |
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